Prüfungsunterlagen
Informationen, die von Auditoren während einer Revision gewonnen werden, um eine angemessene Grundlage für ihre Schlussfolgerungen zum Gegenstand der Prüfung zu bieten.
Prüfungsunterlagen sind die Grundlage einer Revision. Sie sind die von Auditoren gesammelten Informationen, um eine Meinung über die Finanzberichte, die Effektivität interner Kontrollen oder die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften zu bilden.
Auditoren verwenden verschiedene Methoden, um Prüfungsunterlagen zu erhalten, einschließlich der Prüfung von Dokumenten, der Beobachtung von Prozessen und der Durchführung von Interviews mit Personal. Die Qualität und ausreichende Menge von Prüfungsunterlagen sind entscheidend für die Zuverlässigkeit der Revisionsschlussfolgerungen.
Prüfungsunterlagen müssen relevant, zuverlässig und ausreichend sein, um die Schlussfolgerungen und Empfehlungen des Auditors zu unterstützen.
Verwandte Begriffe
Interne Revision
Eine unabhängige, objektive Zusicherungs- und Beratungstätigkeit, die darauf ausgerichtet ist, den Wert und die Effektivität der Organisation durch die Bewertung und Verbesserung des Risikomanagements, der Kontrolle und der Governanceprozesse zu erhöhen.
Externe Revision
Eine unabhängige Prüfung der Finanzberichte, der Geschäftstätigkeit und der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften durch einen externen Auditor.
Verwandte Artikel
eIDAS 2.0 für Trust Service Provider: Zertifizierungsanleitung
Step 1: Open your compliance readiness checklist. If it's outdated or non-existent, this should be your first action within the next 10 minutes
"Automatisierung interner Kontrollen für Finanzinstitute"
In the realm of European financial institutions, adequate internal controls are not merely a matter of compliance but a fundamental part of business strategy
Investment Firms: MiFIR Transaction Reporting and Compliance
Im Jahr 2025 wurde ein Finanzdienstleister in Europa mit einer Bußgeldstrafe von 2 Millionen Euro belegt, weil er die Vorgaben der MiFIR-Verordnung nicht eingehalten hatte
"Vor-IPO Compliance-Bereitschaft: SOX, interne Steuerung und SOC 2"
The public listing of a company is often touted as a pinnacle achievement, a significant milestone signifying growth and success
Compliance automatisieren mit Matproof
DORA, SOC 2, ISO 27001 — Audit-bereit in Wochen, nicht Monaten.
Demo anfragen