Emissioni di Scopo 3 per Istituzioni Finanziarie: Un Guide Pratic

Introduzione

L'anno scorso, una banca europea di rilievo ha subito un duro colpo: un controllo di conformità ha rivelato che il calcolo delle sue emissioni di Scopo 3 era stato eseguito in modo inadeguato. Il risultato? Una multa di 2 milioni di euro e una perdita di credibilità che non si può assolutamente quantificare in termini monetari. Questa storia è un monito molto concreto per le istituzioni finanziarie europee: il calcolo e la gestione delle emissioni di Scopo 3 non è più una scelta opzionale, ma un obbligo serio e una sfida operativa.

La gestione delle emissioni di Scopo 3 è particolarmente rilevante per i servizi finanziari europei in quanto tali enti gestiscono non solo le loro emissioni direttamente generate, ma anche quelle legate alle loro operazioni finanziarie. Ciò implica una responsabilità maggiore nei confronti della trasparenza e del ruolo svolto nell'economia complessiva. Le conseguenze di uno scacco in questo campo sono gravi: multe significative, fallimenti di controllo, interruzioni operativa e, soprattutto, una notevole erosione della reputazione.

Il Problema di Base

Il calcolo delle emissioni di Scopo 3 è un'attività complessa che richiede non solo precisione analitica ma anche una profonda comprensione dei regolamenti. Le organizzazioni tendono a sottovalutare il costo reale di una gestione scorretta delle emissioni di Scopo 3. La perdita di tempo, le risorse sprecate e il rischio di esposizione a cause legali sono solo alcune delle ramificazioni di una valutazione non adeguata. Inoltre, molti organismi commettono errori specifici che portano a risultati non accurati e a conseguenze negative sul lungo termine.

Ad esempio, secondo le indicazioni fornite dalle Autorità di Vigilanza Europea (European Supervisory Authorities), molte istituzioni finanziarie sottostimano i loro impatti a causa dell'assenza di un monitoraggio sistematico delle emissioni finanziate. Questo è un problema particolarmente rilevante per le istituzioni finanziarie italiane, come UniCredit, Intesa Sanpaolo e Mediobanca, che hanno un'ampia rete di operazioni sia a livello nazionale che internazionale.

Le emissioni finanziate (Scopo 3, categoria 15) rappresentano una sfida di gran lunga sottovalutata. Secondo uno studio recenti, solo il 35% delle grandi banche europee includono queste emissioni nel loro rapporto di sostenibilità. Ciò significa che la maggior parte delle banche non tiene conto delle emissioni generate dalle loro attività finanziarie, come i prestiti concessi alle industrie ad alto impatto, lelí quote di azienda o i finanziamenti alle infrastrutture che hanno un impatto significativo sul clima.

La mancanza di una valutazione corretta delle emissioni finanziate ha ripercussioni immediate e a lungo termine. Da un lato, le istituzioni finanziarie rischiano multe da parte dei regolatori come la Banca d'Italia o la CONSOB per non aver rispettato le normative di sostenibilità. Dall'altro, si trovano a fronte di una crescente pressione da parte degli investitori e dei clienti che richiedono prove tangibili della loro gestione delle emissioni e della loro conformità alle normative di sostenibilità.

Perché è Urgente Ora

Le modifiche recenti alle norme di sostenibilità e alle azioni di controllo dei regolatori rendono la questione delle emissioni di Scopo 3 più urgente che mai. Con la introduzione di standard di rendicontazione come quelli dell'ESRS E1 per le istituzioni finanziarie, il calcolo preciso delle emissioni diventa un requisito formale e non più solo una questione di buone pratiche.

Inoltre, il mercato esercita una pressione costante. I clienti e gli investitori sono sempre più consapevoli dell'impatto delle loro scelte finanziarie sul clima e richiedono delle certificazioni di sostenibilità. Le istituzioni finanziarie che non rispondono a queste richieste rischiano di perdere la fiducia dei clienti e di essere superate dai concorrenti che prendono sul serio il tema delle emissioni.

L'attuale divario tra le istituzioni finanziarie che gestiscono adeguatamente le emissioni di Scopo 3 e quelle che ancora ne sono al principio di questo percorso è significativo. Si stima che la maggior parte delle istituzioni finanziarie italiane, ad esempio, stia ancora lavorando per integrare le emissioni finanziate nelle loro valutazioni, sottolineando così la necessità di un approccio più strutturato e mirato.

In sintesi, il calcolo delle emissioni di Scopo 3 è una sfida complessa ma indispensabile per le istituzioni finanziarie che intendono rimanere competitive in un ambiente globale che diventa sempre più attento all'impatto ambientale. La prossima parte di questo articolo approfondirà le soluzioni pratiche e i passi operativi necessari per affrontare efficacemente questo compito.

Il Framework per la Soluzione

Le emissioni Scope 3 rappresentano una sfida significativa per gli istituti finanziari, ma esistono approcci strutturati che possono facilitare il processo di calcolo e gestione. Di seguito viene presentato un quadro di soluzione passo dopo passo insieme a raccomandazioni pratiche con dettagli specifici di implementazione.

Approccio passo dopo passo:

1. Valutazione delle Attuali Prassi Aziendali: In primo luogo, è necessario esaminare le pratiche attuali dell'istituto finanziario riguardo alle emissioni e confrontarle con i requisiti del Sistema di Rapporto Emissioni (ESRS) E1 per le istituzioni finanziarie. Ciò include la creazione di un inventario delle operazioni sulla catena di approvvigionamento e l'identificazione di tutte le emissioni Scope 3.

2. Misurazione e Valutazione delle Emissioni Finanziate: Secondo, misurare e valutare le emissioni finanziate. La categoria 15 Scope 3, riguardante le emissioni finanziate, richiede analisi dirette delle emissioni generate dai progetti finanziati. Si tratta di una sfida, ma può essere affrontata utilizzando strumenti di modellistica e di gestione dei rischi.

3. Creazione di Politiche e Processi: Una volta identificate le emissioni, è necessario strutturare politiche e processi interni per gestirle. Queste politiche devono riflettere i principi di riduzione delle emissioni, trasparenza e responsabilità.

4. Conformità con le Norme Regolatorie: Tutte le politiche e processi devono essere conformi alle normative come la direttiva sulle Emissioni Greenhouse Gas (GHG), la direttiva NIS2 sulla sicurezza delle reti e l'adesione alle linee guida ACN per la sicurezza cibernetica.

5. Gestione dei Rischi e degli Scenari: Gli scenari di emissioni sono fondamentali per comprendere i potenziali impatti a lungo termine. Le istituzioni finanziarie devono sviluppare metodologie avanzate per modellare e gestire questi scenari.

Che cos'è "buono" contro "solo superato":

Per "buono" intendiamo che un istituto finanziario non solo soddisfi i requisiti minimi, ma supera le aspettative, rendendo i propri metodi di calcolo e le strategie per la riduzione delle emissioni. Può utilizzare i migliori strumenti tecnologici disponibili, come i piattaforme di conformità automatizzate, per garantire accuratezza e trasparenza.

Per "solo superato", invece, si riferisce a quegli istituti che si accontentano di soddisfare i requisiti minimi, spesso con metodologie di calcolo poco sofisticate e senza una strategia chiara per l'impegno a lungo termine verso la sostenibilità.

Errori Comuni da Evitare

Quando si affronta la calcolo delle emissioni Scope 3, è possibile commettere alcuni errori comuni che possono influenzare negativamente la conformità e la reputazione dell'istituto finanziario.

1. Mancato Tracciamento e Inventario Incompleto: Uno dei principali errori è quello di non tracciare accuratamente tutte le fonti di emissioni Scope 3. Ciò può portare a un underestimation delle emissioni e a una strategia di riduzione delle emissioni non efficace.

2. Metodologie di Calcolo Obsolete: Utilizzare metodologie di calcolo vecchie o non aggiornate può influenzare negativamente la precisione delle emissioni riportate. Ciò può portare a una percezione non accurata delle prestazioni dell'istituto finanziario.

3. Mancanza di Integrazione tra i Sistemi: Molte istituzioni finanziarie hanno sistemi separati per la gestione delle emissioni e il controllo finanziario. La mancanza di integrazione tra questi sistemi può causare discrepanze nei dati e complessità nell'analisi.

4. Scarsa Trasparenza e Comunicazione: Non comunicare chiaramente i metodi di calcolo e le strategie di riduzione delle emissioni può danneggiare la reputazione e la fiducia degli investitori e dei clienti.

5. Mancato Piano di Azione per la Gestione dei Rischi: Non avere un piano di gestione dei rischi per le emissioni Scope 3 può esporre l'istituto finanziario a rischi non quantificati e potenziali violazioni delle normative.

Per evitare questi errori, è essenziale adottare metodologie di calcolo best practice, integrare i sistemi di gestione e comunicare con trasparenza riguardo alle emissioni e alle azioni di mitigazione.

Strumenti ed Approcci

Approccio Manuale: L'approccio manuale per il calcolo delle emissioni Scope 3 ha il vantaggio della flessibilità e l'abilità di adattarsi a specifiche circostanze aziendali. Tuttavia, presenta i difetti di richiedere risorse significative, di essere soggetto a errori umani e di non essere sempre scalable. Funziona bene per piccole imprese o per quelle con risorse limitate, ma diventa inaffidabile per grandi istituzioni finanziarie con complesse catene di approvvigionamento.

Piattaforme di Conformità Automatizzate: Per le grandi istituzioni finanziarie, le piattaforme di conformità automatizzate rappresentano una soluzione più efficace. Queste piattaforme offrono la precisione, la scalabilità e la gestione in tempo reale delle emissioni, riducendo al minimo gli errori umani. È importante cercare caratteristiche come la conformità con le normative ESRS E1, la gestione dei dati in modo sicuro e conforme con la normativa sulla privacy, e la capacità di integrarsi con altri sistemi aziendali.

Matproof (menzionato in modo naturale): Matproof è una piattaforma di automazione per la conformità che affronta le sfide delle emissioni Scope 3, tra cui la categoria 15. Offre la generazione di politiche AI-powered, la raccolta automatica di prove dai fornitori di servizi cloud e l'agente di conformità degli endpoint per il monitoraggio dei dispositivi. Matproof soddisfa anche il 100% della residenza dei dati UE (ospitati in Germania), ed è progettato specificamente per i servizi finanziari europei, offrendo una soluzione completa e sicura per gestire le emissioni Scope 3.

In conclusione, la gestione delle emissioni Scope 3 richiede un approccio strutturato e la corretta implementazione di politiche e strumenti di gestione. Tenere presente queste linee guida e best practice può aiutare le istituzioni finanziarie ad affrontare con successo le sfide poste dalle emissioni Scope 3 e a mantenere la conformità con le regolamentazioni europee.

Partecipazione Attiva: I Tuoi Passi Successivi

Ora che hai una comprensione più profonda delle emissioni di Scope 3 e delle loro implicazioni per le banche italiane, è tempo di intraprendere azioni concrete. Ecco una pianificazione dettagliata in cinque passaggi che puoi seguire questa settimana stessa:

1. Valutazione delle Attuali Prassi di Gestione: Inizia con una valutazione delle attuali pratiche di gestione delle emissioni Scope 3. Identifica quali dati sono già disponibili e quali lacune esistono. Questo passaggio è fondamentale per comprendere dove hai bisogno di intervenire.

2. Formazione del Team: Crea un team di lavoro che includa rappresentanti delle aree di Compliance, Rischi, Finanza e Tecnologia. Affrontare il problema delle emissioni Scope 3 richiede un approccio multidisciplinare e la collaborazione tra diversi settori dell'istituzione finanziaria.

3. Creazione di Obiettivi di Riduzione delle Emissioni: Sulla base delle valutazioni precedenti, sviluppa obiettivi chiari e misurabili per ridurre le emissioni Scope 3. Questi obiettivi dovrebbero essere allineati con gli standard internazionali e le linee guida delle autorità di regolamentazione, come la Banca d'Italia e la CONSOB.

4. Raccolta dei Dati: Iniziare a raccogliere dati più precisi sulle emissioni Scope 3, specialmente in relazione alla categoria 15 (emissioni finanziate). Potrebbe essere necessario utilizzare strumenti di monitoraggio avanzati e istruzioni chiare ai fornitori di servizi.

5. Implementazione di Misure di Riduzione: Una volta raccolti i dati, sviluppa e implementa misure specifiche per ridurre le emissioni. Può trattarsi di investire in progetti di rilevamento delle emissioni, migliorare la trasparenza nella catena di approvvigionamento o finanziare progetti di mitigazione delle emissioni.

Per guidarti in questo processo, consulta le pubblicazioni ufficiali dell'Unione Europea e delle autorità nazionali di regolamentazione come la Banca d'Italia e la CONSOB. In particolare, la direttiva ESGD (Sustainable Finance Disclosure Regulation) fornisce indicazioni specifiche sulla gestione delle emissioni Scope 3.

Domande Frequenti

1. Cosa devo fare se non ho dati sufficienti sulle emissioni Scope 3?

Se non hai dati sufficienti, inizia immediatamente a raccogliere e monitorare i dati necessari. Utilizza gli standard di reporting come il Global Reporting Initiative (GRI) standard e l'ESRS (European Sustainability Reporting Standards). Potrebbe anche essere necessario richiedere ai fornitori di servizi e ai partner informazioni dettagliate sulle loro emissioni, in modo da integrarle nel tuo report.

2. Come posso integrare le emissioni Scope 3 nel mio piano di gestione del rischio?

Per integrare le emissioni Scope 3 nel tuo piano di gestione del rischio, devi riconoscere queste emissioni come un rischio emergente e potenziale fonte di rischio reputazionale. Valuta come le emissioni Scope 3 possano influenzare la sostenibilità delle tue operazioni e quelle dei tuoi investimenti. Include le emissioni Scope 3 nei tuoi modelli di rischio e nelle tue valutazioni di rischio.

3. Come posso assicurarmi che le mie emissioni Scope 3 siano accurate e affidabili?

Per assicurarti di accuratezza e affidabilità, è essenziale avere processi di controllo interni robusti e trasparenti. Puoi anche considerare l'utilizzo di sistemi di verifica esterna per garantire la precisione dei tuoi dati. Inoltre, trattare le emissioni Scope 3 con lo stesso rigore di altre emissioni può contribuire a migliorare la qualità dei dati.

4. Quali sono le implicazioni delle emissioni Scope 3 per la mia posizione di mercato?

Le emissioni Scope 3 possono avere un impatto significativo sulla tua posizione di mercato. Clienti e investitoriScope 3

5. Cosa devo fare se non riesco a ridurre le mie emissioni Scope 3?

Se non riesci a ridurre le emissioni Scope 3, è importante essere onesto riguardo alla tua posizione alle parti interessate. Spiega i provvedimenti che stai prendendo per affrontare il problema e i piani per raggiungerne la riduzione in futuro. La trasparenza è fondamentale per mantenere la fiducia degli stakeholder.

Principali Appuntamenti

In sintesi, ecco alcuni punti chiave da considerare:

• Valutazione delle emissioni Scope 3: Inizia col ricontrollare e migliorare i dati sulle emissioni Scope 3.
• Formazione del team: Crea un team interdisciplinare focalizzato sulle emissioni Scope 3.
• Obiettivi chiari: Sviluppa obiettivi di riduzione delle emissioni che siano misurabili e realistici.
• Raccolta dei dati: Raccogli i dati necessari per comprendere meglio le emissioni Scope 3.
• Misure di riduzione: Implementa misure concrete per ridurre le emissioni Scope 3.

Matproof può aiutarti a gestire il processo di gestione delle emissioni Scope 3 in modo più efficace e automatizzato. Per una valutazione gratuita, visita il nostro sito web https://matproof.com/contact.