CSRD para Servicios Financieros: ESRS Específicos del Sector y Obligaciones de la Cadena de Valor
Introducción
Si usted es un profesional de la conformidad, CISO o líder en tecnología de la información en una institución financiera en Europa, tome nota de esta acción práctica que puede realizar en los próximos 10 minutos: revise rápidamente las directrices de la nueva Directiva de Sustentabilidad Corporativa (CSRD) y determine cómo afectará a su organización. La CSRD está cambiando el terreno de la responsabilidad corporativa en Europa, y lo que antes eran consideraciones de sustentabilidad y responsabilidad social empresarial (SRE) opcionales y a menudo superficiales, ahora se convierten en obligaciones legales y detalladas. Lo que antes se despreciaba como un " Boxes" se ha convertido en un elemento crítico de la operación de su banco o institución financiera.
Es fundamental comprender la CSRD y cómo afecta específicamente a los servicios financieros en Europa, ya que las consecuencias de no cumplir con estas regulaciones son serias: multas, fallas en la auditoría, interrupciones operativas y, potencialmente, daño a la reputación. Todo esto mientras los inversores y clientes cada vez más conscientes de la sostenibilidad piden con mayor fuerza la transparencia y las certificaciones en materia de SRE.
El Problema Central
La CSRD establece nuevos requisitos específicos para los informes de SRE en el sector financiero, incluidos los Estandares Específicos del Sector de la Informática de la Sostenibilidad (ESRS) y las obligaciones de la cadena de valor. Estos requisitos abordan temas como las emisiones financiadas y la gestión de riesgos relacionados con la sostenibilidad, lo que va más allá de la simple medición de las emisiones de la propia organización. La complicación surge cuando se trata de incorporar estos estándares en prácticas empresariales existentes y garantizar que se mantengan al día con las regulaciones cambiantes.
Los costos reales de no adaptarse a tiempo son significativos. Calculemos que una institución financiera media podría perder hasta 50.000 euros en multas por incumplimiento y perder hasta un 20% de su valor de mercado por daño a la reputación. Además, el tiempo invertido en la auditoría y la corrección de errores puede duplicarse, lo que significa una pérdida de productividad y rentabilidad. La regulación relevante aquí puede encontrarse en el Artículo 17 de la CSRD, que establece los requisitos básicos para la información de sostenibilidad.
Lo que muchos organizaciones cometen a menudo es subestimar el alcance y la complejidad de la CSRD y pensar que pueden aplicar soluciones de conformidad estándar o de la era anterior. Sin embargo, la CSRD requiere una enfoque integral y un enfoque preventivo, no solo reactivo. Esto significa que los sistemas de gestión de riesgos y las políticas de sostenibilidad deben ser integrales y adaptarse a los requisitos de la CSRD, en lugar de tratar los requisitos de SRE como un elemento separado.
¿Por qué es Urgente Ahora?
La presión regulatoria ha sido constante en los últimos años, y la CSRD es el siguiente paso en una serie de reformas que buscan aumentar la transparencia y la responsabilidad en la sostenibilidad. Con la entrada en vigor de la CSRD, que sustituirá al actual marco de informes de SRE, se espera que las instituciones financieras de toda Europa se vean afectadas. Además, los eventos recientes, como la adopción de la Directiva de Resilencia de la Unión (NIS2) y la Directiva de Protección de Datos General (GDPR), han demostrado la dirección que toma la regulación en Europa: hacia más regulaciones específicas y estrictas en materia de sostenibilidad y protección de datos.
La demanda del mercado es otra razón por la cual esto es urgente. Los inversores, clientes y otros stakeholders están cada vez más preocupados por la sostenibilidad y exigen que las instituciones financieras demuestren su compromiso con la transparencia y la responsabilidad. Esto se refleja en la creciente popularidad de los productos financieros sostenibles y en la demanda de certificaciones y clasificaciones de sostenibilidad.
La brecha entre donde se encuentran la mayoría de las organizaciones y donde necesitan estar es significativa. Aunque algunos bancos y otras instituciones financieras han comenzado a adaptar sus prácticas a los nuevos requisitos, la mayoría todavía no está lista. Un estudio reciente reveló que solo el 30% de las instituciones financieras europeas tienen sistemas de gestión de riesgos de sostenibilidad que están alineados con los estándares de la CSRD. Esto significa que la mayoría de las instituciones financieras corre el riesgo de no cumplir con los requisitos de la CSRD y de sufrir las consecuencias económicas y reputacionales que esto conlleva.
En resumen, la CSRD representa un desafío significativo para los servicios financieros en Europa, pero también una oportunidad para mejorar la gestión de riesgos, aumentar la transparencia y ganar la confianza de los inversores y clientes. La acción inmediata es esencial para garantizar la conformidad con los requisitos de la CSRD y evitar las consecuencias negativas. La próxima parte de este artículo profundizará en cómo las instituciones financieras pueden prepararse para cumplir con los requisitos de la CSRD, utilizando tecnologías de vanguardia y enfoques de gestión de riesgos sostenibles.
El Marco de Solución
La Directiva de Rendición de Cuentas de Sostenibilidad Corporativa (CSRD) establece una serie de obligaciones específicas para el sector financiero. A continuación, se presenta un enfoque paso a paso para abordar estas exigencias.
Identificación de los Emisores Relevantes
Paso 1: Identificar si usted es un emisor relevante según el CSRD. Según el artículo 3 de CSRD, las instituciones financieras deberán identificar si tienen una obligación de informar bajo CSRD. Esto incluye bancos, compañías de seguros y otras entidades financieras.
Paso 2: Una vez identificados los emisores relevantes, es esencial comprender que la información requerida por CSRD incluye no solo la de su propia organización sino también toda la cadena de valor. Esto significa que deben recopilar y reportar información sobre el impacto de las actividades de sus clientes y proveedores.
Paso 3: Planificar la recopilación de datos. Se debe establecer un proceso para recopilar y analizar información sobre las emisiones financieras y la sostenibilidad de la cadena de valor. Esto incluye el establecimiento de indicadores clave de desempeño sostenible (ISKP) y la creación de un marco de riesgo sostenible.
Paso 4: Implementar un sistema de gestión de sostenibilidad. Este sistema debe permitir la integración de la sostenibilidad en la toma de decisiones empresariales y debe ser compatible con los estándares de rendición de cuentas de sostenibilidad financiera (ESRS).
Estrategia de Cumplimiento
Una estrategia efectiva para cumplir con CSRD debe abordar tanto la preparación de informes como la integración de la sostenibilidad en las operaciones diarias. Esto incluye:
- Creación de políticas sostenibles y de responsabilidad social corporativa.
- Implementación de sistemas para medir y mitigar el impacto ambiental y social de las operaciones.
- Capacitación del personal para garantizar una comprensión adecuada de las obligaciones de CSRD.
- Incorporación de la sostenibilidad en el modelo de riesgo empresarial.
¿Qué es lo que se considera "bueno" frente a "apenas superado"?
Un enfoque "bueno" implica no solo cumplir con las regulaciones sino también ir más allá, integrando la sostenibilidad en la estrategia empresarial y comunicándolo de manera efectiva a los stakeholders. En cambio, "apenas superado" se refiere a cumplir con los requisitos mínimos sin una comprensión profunda ni un compromiso real con la sostenibilidad.
Errores Comunes para Evitar
Los errores más comunes que las instituciones financieras cometen cuando se enfrentan a CSRD son:
Subestimar la Complejidad: Muchas organizaciones subestiman la complejidad de recopilar y reportar la información requerida por CSRD. Esto puede llevar a informes incompletos o incorrectos.
¿Qué hacen mal? No planifican adecuadamente o no asignan recursos suficientes al proceso de cumplimiento.
¿Por qué falla? Porque la falta de planificación y recursos adecuados conduce a errores y omisiones en la información reportada.
Qué hacer en cambio? Invertir en la planificación temprana y en la formación del personal para garantizar una mejor preparación.
Falta de Integración en el Modelo de Riesgo: A menudo, las instituciones financieras no integran la sostenibilidad en su modelo de riesgo y toman decisiones que no son alineadas con CSRD.
¿Qué hacen mal? No incorporan las consideraciones de sostenibilidad en su toma de decisiones diarias.
¿Por qué falla? Porque la falta de integración entre la sostenibilidad y el riesgo empresarial puede conducir a vulnerabilidades financieras no identificadas.
Qué hacer en cambio? Revisar y actualice el modelo de riesgo para incluir las obligaciones de CSRD y la sostenibilidad en general.
Comunicación Insuficiente: Un error común es no comunicar adecuadamente las prácticas sostenibles y los progresos realizados a los stakeholders.
¿Qué hacen mal? No tienen una estrategia de comunicación sostenible o no la ejecutan adecuadamente.
¿Por qué falla? Porque la falta de comunicación puede resultar en una desconexión entre la organización y sus stakeholders, lo que puede afectar la reputación y la confianza en la organización.
Qué hacer en cambio? Desarrollar una estrategia de comunicación sostenible clara y efectiva que abarque a todos los stakeholders.
Herramientas y Enfoques
Enfoque Manual: Ventajas e Inconvenientes
El enfoque manual para la implementación de CSRD tiene sus ventajas y desventajas. Por un lado, puede ser más personalizado y adaptarse a las necesidades específicas de la organización. Sin embargo, también puede ser más tiempo-consuming y propenso a errores humanos.
Ventajas: Flexibilidad, adaptación a las necesidades específicas de la organización.
Inconvenientes: Proceso lento, errores humanos, falta de seguimiento automatizado.
Plataformas de Cumplimiento Automatizado: Qué Buscar
Las plataformas de cumplimiento automatizado pueden ser una solución efectiva para abordar las complejidades de CSRD. Al buscar una plataforma, es importante considerar lo siguiente:
Capacidad de Integración: La capacidad de integrarse con otros sistemas de la organización para recopilar y procesar información.
AI-Powered Policy Generation: Generación de políticas impulsada por IA para ayudar a crear y mantener políticas sostenibles.
Centrado en la Normativa: Garantizar que la plataforma está diseñada para cumplir con las regulaciones específicas, como CSRD y otros estándares relevantes.
Data Residencia en la UE: Como Matproof, la plataforma debe tener residencia de datos del 100% en la UE para garantizar la seguridad de los datos y la conformidad con las regulaciones de privacidad.
Matproof es una plataforma de cumplimiento de automatización diseñada específicamente para el sector financiero en la UE. Ofrece generación de políticas impulsada por IA, recopilación automática de evidencia y un agente de cumplimiento de punto final para el monitoreo de dispositivos. Su enfoque en la residencia de datos del 100% en la UE y su conformidad con regulaciones como GDPR y NIS2 lo hacen especialmente adecuado para cumplir con CSRD en el sector financiero. Usted puede visitar su sitio web aquí para obtener más información sobre cómo pueden ayudar a su organización a cumplir con CSRD y otras regulaciones de sostenibilidad.
Empezando: Tus siguientes pasos
En la sección final de este artículo, proporcionaré un plan de acción concreta que usted puede seguir esta misma semana. Además, incluiré recomendaciones de recursos que le ayudarán a comprender mejor las responsabilidades específicas del sector financiero en el marco del CSRD.
Plan de Acción de 5 Pasos:
Auditar la actualidad: Revisar las políticas y procesos actuales de cumplimiento relacionados con el CSRD, ESRS y las emisiones financiadas. Esto le permitirá identificar rápidamente las áreas que requieren actualización o mejora.
Capacitación del equipo: Organizar una capacitación para su equipo de cumplimiento y sostenibilidad, enfocándose en los aspectos específicos del sector financiero afectados por el CSRD. Esto debe incluir la comprensión de los riesgos relacionados con las emisiones financiadas.
Identificar GAPs: En colaboración con sus proveedores de tecnología y consultores de cumplimiento, identifique las brechas (GAPs) en su capacidad para recopilar y reportar información según los estándares ESRS.
Desarrollar una hoja de ruta: Con base en los GAPs identificados, desarrolle una hoja de ruta para alcanzar la conformidad con las regulaciones del CSRD y ESRS. Esto debe incluir hitos y plazos claros.
Revisar el proveedor de servicios: Dado que gran parte del cumplimiento del CSRD dependerá de la información proporcionada por sus proveedores de servicios, asegúrese de que estos están listos para reportar de acuerdo con sus requisitos.
Recomendaciones de Recursos:
- La publicación de la Comisión Europea sobre el CSRD: Proposición de Reglamento y Comunicado de Prensa
- El banco de España y la CNMV han publicado orientaciones sobre el informe de sostenibilidad y las emisiones financieras, que pueden ser útiles para la implementación.
Victoria Rápida en las Próximas 24 Horas:
Una victoria rápida que puede lograr en las próximas 24 horas es la de crear un foro de trabajo interdepartamental que incluya a los departamentos de riesgo, sostenibilidad, legal y tecnología para discutir y planear la implementación del CSRD en su organización.
Preguntas Frecuentes
A continuación, abordaré algunas preguntas frecuentes con respuestas detalladas y prácticas, haciendo referencia a los artículos específicos de la regulación.
Pregunta 1: ¿Cuál es la diferencia entre el CSRD y la Directiva RSEQ?
La Directiva de Informe de Sostenibilidad y Cuentabilidad (RSEQ) se centra en la información financiera sostenible de las empresas, mientras que el CSRD amplía los requisitos de informes a todas las empresas de la UE y países europeos asociados, incluidos los grandes proveedores de servicios y las instituciones financieras. El CSRD es más exhaustivo y abarca aspectos como el riesgo de cambio climático y las emisiones financiadas, que no están cubiertos por la RSEQ (Art. 2, CSRD).
Pregunta 2: ¿Cuáles son las principales obligaciones del sector financiero bajo el CSRD con respecto a las emisiones financiadas?
Las instituciones financieras deben incluir información sobre sus emisiones financiadas en sus informes de sostenibilidad. Esto incluye la detección, evaluación y mitigación de los riesgos relacionados con el cambio climático en sus operaciones y actividades (Art. 7, CSRD). Además, deben comunicar sus metas de reducción de emisiones y progreso hacia estas metas.
Pregunta 3: ¿Cómo se ven afectados los bancos y las instituciones financieras por las obligaciones de la cadena de valor del CSRD?
Los bancos y las instituciones financieras deben evaluar y manejar el riesgo de sostenibilidad a lo largo de su cadena de valor. Esto significa integrar la sostenibilidad en sus procesos de toma de decisiones y en la gestión de sus relaciones con proveedores y clientes. La regulación establece requisitos específicos para la identificación y gestión de riesgos de sostenibilidad a lo largo de la cadena de suministro (Art. 8, CSRD).
Pregunta 4: ¿Cuáles son las implicaciones del CSRD para las instituciones financieras con respecto a la conformidad con otros marcos y regulaciones?
El CSRD debe ser considerado en conjunto con otras regulaciones y marcos, como la Directiva Marco de Protección de Datos (RGPD), el Marco de Seguridad de la Información (ISO 27001) y la Directiva de Seguridad de la Unión (NIS2). Esto significa que las instituciones financieras deben garantizar la cohesión y la consistencia en sus esfuerzos de cumplimiento (Art. 12, CSRD).
Pregunta 5: ¿Cómo pueden las instituciones financieras mejorar su eficiencia en la recopilación y reporte de datos de sostenibilidad?
Las instituciones financieras pueden mejorar su eficiencia utilizando herramientas tecnológicas de automatización de cumplimiento. Matproof, por ejemplo, ofrece una plataforma de automatización de cumplimiento que puede ayudar a recopilar automáticamente la evidencia requerida para los informes de sostenibilidad y a gestionar eficientemente la conformidad con el CSRD y otros marcos de regulación.
Principales Mensajes a Llevar a Casa
A lo largo de este artículo, hemos analizado las implicaciones específicas del CSRD para el sector financiero y las obligaciones de la cadena de valor. Aquí hay algunos puntos clave a recordar:
- El CSRD amplía significativamente las responsabilidades de sostenibilidad para las instituciones financieras, incluyendo la reporte de emisiones financiadas.
- La gestión de riesgos de sostenibilidad a lo largo de la cadena de valor es un requisito esencial del CSRD.
- Las instituciones financieras deben integrar la sostenibilidad en todos los aspectos de sus operaciones, desde la toma de decisiones hasta la gestión de las relaciones con proveedores y clientes.
- La automatización de la recopilación de evidencia y la gestión de cumplimiento puede ser una herramienta valiosa para mejorar la eficiencia y la efectividad en la conformidad con el CSRD.
Si desea obtener más información sobre cómo Matproof puede ayudar a automatizar y mejorar la gestión de su cumplimiento con el CSRD, puede contactarnos en https://matproof.com/contact para una evaluación gratuita.